米乐M6APP下载党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构米乐M6官方入口，部队，新疆生产建设兵团，全国会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各中央企业，各代理银行：

　　为加强财政资金管理，规范中央财政资金国库集中支付会计对账行为，确保财政资金支付安全，财政部、中国人民银行制定了《中央财政国库集中支付会计对账办法》。现印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向财政部、中国人民银行反映。

　　第一条为加强财政资金管理，规范中央财政国库集中支付会计对账行为，确保财政资金支付安全，根据《财政部关于印发〈财政总预算会计制度〉的通知》（财预字〔1997〕287号）、《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》（财库〔2001〕54号）、《财政部 中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库〔2002〕28号）、《中国人民银行 财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔2002〕216号）及相关规定，制定本办法。

　　实行纸质对账的，对账双方应建立对账单交换渠道，对账单接收方应向对账单发出方准确提供通讯地址或双方商定其他联系方式。

　　第五条对账单发出方加盖对账印章。对账完毕，对账单接收方在对账回执上加盖对账印章，同时签署对账结果、对账人及复核人。

　　第八条对账不符时，各方应及时沟通，共同核查，分清责任，按照“谁的差错谁更正”的原则，在发现差错的当期及时更正。

　　第九条对账采取定期和不定期相结合的方式进行。除本办法规定的定期对账外，有关单位根据需要可随时对账，相关对账单位应积极配合。

　　第十一条基层经办行于每月终了后2个工作日内，向所代理的各基层预算单位发出《××银行 基层预算单位财政授权支付会计对账单》（附表1）、《××银行 基层预算单位财政授权支付会计明细对账单》（附表2）及电子数据。依据对账需要，上述两表可相应增减对账内容。

　　第十三条各级基层预算单位于每月终了后5个工作日内将其与基层经办行对账结果、异常及更正情况逐级汇总上报至一级预算单位。

　　第十五条各基层经办行于每月终了后5个工作日内将其与基层预算单位对账结果、异常及更正情况逐级汇总上报至代理银行总行。

　　第十八条代理银行总行于每月终了后7个工作日内，向一级预算单位发出《××银行 财政国库集中支付月报表》（附表3）、《××银行 财政国库集中支付明细月报表》（附表4）及电子数据。

　　第十九条一级预算单位应将代理银行总行月报表与本部门及下属各级基层预算单位的国库集中支付情况进行核对。

　　第二十二条每月终了后1个工作日内，各代理银行总行向财政部报送《财政国库集中支付月报表》（附表5）及电子数据，财政部对相应数据进行核对。

　　第二十三条各代理银行总行于每月终了后15个工作日内，将其当月与一级预算单位、下属基层经办行与基层预算单位之间的对账结果、异常及更正情况书面报送财政部国库司。

　　第二十五条季度终了后5个工作日内，财政部国库司向各一级预算单位发出纸质《财政国库集中支付预算单位会计对账单》（附表6）及基层预算单位支付明细电子数据米乐M6官方入口。

　　已与财政部国库管理外围平台联网的一级预算单位，可从该平台下载其下属基层预算单位支付明细的电子数据；未与该平台联网的，由一级预算单位到财政部国库司复制相关电子数据。

　　第二十六条一级预算单位于季度终了后15个工作日内，将对账回执以及本部门及下属各级基层预算单位与代理银行之间的季度对账结果、异常及更正情况书面报送财政部国库司。

　　第三十条中国人民银行国库局按日、月、年向财政部报送《中央总金库库存表》及电子数据，核对中央总金库库存余额。

　　第三十一条财政部统一管理与监督中央财政国库集中支付会计对账工作，对预算单位内部、代理银行内部和预算单位与代理银行之间的对账情况实施检查。

　　有上述所列行为之一的有关人员，造成财政资金重大损失、构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任；尚未构成犯罪的，视情节轻重，予以通报，相关责任人由其所在单位给予行政处分或处以罚款。

　　有上述所列行为之一的代理银行，视情节轻重，予以通报，并适用《中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法》。